La funzione consente di analizzare, con tre diversi livelli di dettaglio, gli Scostamenti fra le righe di Budget e i movimenti di Contabilità Analitica di consuntivo.

Questi ultimi, indipendentemente dalle eventuali scelte successive, vengono considerati soltanto se non sono stati esplicitamente esclusi dall’elaborazione (impostando a “E” l’indicatore Stampa Scostamento nell’anagrafica dei relativi Analitici).

L’elaborazione prende in esame un Budget (quello selezionato oppure tutti quelli presenti) e confronta ogni sua riga con la somma di tutti i movimenti di Consuntivo congruenti con essa.

In generale, un movimento di Consuntivo è congruente con una riga di Budget se entrambi fanno riferimento agli stessi elementi: Periodo di Competenza, Analitico, Commessa, Area; quindi, ad esempio, una riga di Budget contenente il solo Analitico non è confrontabile con un movimento di Consuntivo contenente lo stesso Analitico ma anche una qualsiasi Area.

Lo Scostamento può essere calcolato secondo la formula scelta dall’utente e si applica sia agli Importi che alle Quantità.

SELEZIONI

BUDGET – Codice e revisione del Budget rispetto al quale si vuole determinare lo scostamento; lasciando vuoto il campo, viene elaborato lo scostamento rispetto a tutti i budget presenti. Sul campo è attivo il tasto funzione F2 per la selezione.

Sono poi replicati i parametri di uso più frequente per la selezione dei movimenti, presenti anche nella finestra “Movimenti” (COMUNI / Selezione movimenti CoAn). È indifferente impostare i valori dall’una o dall’altra finestra.

CFR ANALITICO – Nella riga di Budget e nel movimento di Consuntivo l’Analitico, di qualsiasi livello, è obbligatorio; questo indicatore consente di stabilire il criterio di confronto tra i due elementi relativamente ai livelli degli Analitici:

“S”si

la riga e il movimento sono confrontati solo se contengono esattamente lo stesso Analitico.

“N”no

la riga e il movimento sono confrontati anche se contengono Analitici di livello diverso, purché dello stesso ramo.

Ovviamente il valore di questo indicatore ha senso solo se nella riga e nel movimento sono presenti Analitici di livello diverso (in particolare, se l’Analitico presente nel movimento è di livello maggiore di quello dell’Analitico presente nella riga); a parità di livello, riga e movimento vengono confrontati solo se hanno lo stesso Analitico, indipendentemente dal valore di questo indicatore.

Ad esempio, per la riga di Budget:

AnaliticoArticoloCommessaAreaQuantitàImporto

C.01 8.500

e per i movimenti di Contabilità Analitica:

AnaliticoArticoloCommessaAreaQuantitàImporto

C.01.001.003 300 pz

C.01.003.005 1.000

C.01.002.010 100 kg 780

C.03.001.002 3.500

C.27 2.000

C 4.000

lo Scostamento con il valore dell’indicatore a “S” non fornisce risultati (nessuno degli Analitici presenti nei movimenti è uguale a quello presente nella riga di Budget), mentre con il valore dell’indicatore a “N” i primi 3 movimenti vengono confrontati con la riga di Budget e il programma fornisce:

--Bdg----Cons---Scostamento--

AnaliticoImportoImportoD(Imp)%(Imp)

C.01 8.500 6.280 2.220 73,88

in cui, ipotizzando una valorizzazione a 15€ della quantità del primo movimento, l’importo del Consuntivo è determinato come (300*15)+1000+780.

I movimenti con gli Analitici C.03.001.002, C.27 e C non vengono considerati per ovvi motivi.

CFR COMMESSA – Nella riga di Budget e nel movimento di Consuntivo la Commessa è obbligatoria o meno a seconda che la natura dell’Analitico sia diretta o non diretta; questo indicatore consente di stabilire il criterio di confronto tra i due elementi relativamente alla presenza della Commessa:

“S”si

la riga e il movimento sono confrontati solo se contengono esattamente la stessa Commessa

“N”no

la riga e il movimento sono confrontati indipendentemente dalla Commessa

Ad esempio, per la riga di Budget:

AnaliticoArticoloCommessaAreaQuantitàImporto

C.01.002.002AB777 12.000

e per i movimenti di Contabilità Analitica:

AnaliticoArticoloCommessaAreaQuantitàImporto

C.01.002.002C1 75

C.01.002.002C1 1.000

C.01.002.002AB777 700

con il valore dell’indicatore a “S” viene considerato solo il terzo movimento, per cui lo Scostamento risulta essere:

--Bdg----Cons---Scostamento--

AnaliticoImportoImportoD(Imp)%(Imp)

C.01.002.002 12.000 70011.300 5,83

mentre con il valore dell’indicatore a “N” vengono considerati tutti i movimenti:

--Bdg----Cons---Scostamento--

AnaliticoImportoImportoD(Imp)%(Imp)

C.01.002.002 12.000 1.77510.225 14,79

CFR ARTICOLO – Nella riga di Budget l’Articolo è obbligatorio se il Budget deriva da un Preventivo Cliente o Fornitore e non è presente negli altri casi; nel movimento di Consuntivo l’Articolo è obbligatorio se il movimento deriva da una riga di un documento di magazzino ed è facoltativo negli altri casi; in generale, quindi, l’Articolo può essere presente o meno sia nella riga di Budget che nel movimento di Consuntivo; questo indicatore consente di stabilire il criterio di confronto tra i due elementi relativamente alla presenza dell’Articolo:

“S”si

la riga e il movimento sono confrontati solo se contengono esattamente lo stesso Articolo

“N”no

la riga e il movimento sono confrontati indipendentemente dall’Articolo

Ad esempio, per la riga di Budget:

AnaliticoArticoloCommessaAreaQuantitàImporto

C.01.001.001 12.000

e per i movimenti di Contabilità Analitica:

AnaliticoArticoloCommessaAreaQuantitàImporto

C.01.001.00108ME-MI 740

C.01.001.00104ME-MI 250

C.01.001.001 2.300

C.01.001.00104ME-MI 180

con il valore dell’indicatore a “S” viene considerato solo il terzo movimento (assenza dell’Articolo sia nella riga che nel movimento), per cui lo Scostamento risulta essere:

--Bdg----Cons---Scostamento--

AnaliticoImportoImportoD(Imp)%(Imp)

C.01.001.001 12.000 2.300 9.700 19,16

mentre con il valore dell’indicatore a “N” vengono considerati tutti i movimenti:

--Bdg----Cons---Scostamento--

AnaliticoImportoImportoD(Imp)%(Imp)

C.01.001.001 12.000 3.470 8.530 28,91

Se nella riga di Budget fosse stato presente un Articolo:

AnaliticoArticoloCommessaAreaQuantitàImporto

C.01.001.00104ME-MI 12.000

sarebbero stati considerati solo i movimenti 2 e 4 (gli unici con l’Articolo 04ME-MI) con il valore dell’indicatore a “S” e ancora tutti i movimenti con il valore dell’indicatore a “N”.

CFR AREA – Nella riga di Budget e nel movimento di Consuntivo l’Area è sempre facoltativa; in generale, quindi, l’Area può essere presente o meno sia nell’una che nell’altro; questo indicatore consente di stabilire il criterio di confronto tra i due elementi relativamente alla presenza dell’Area:

“S”si

la riga e il movimento sono confrontati solo se contengono esattamente la stessa Area

“N”no

la riga e il movimento sono confrontati indipendentemente dall’Area

Il funzionamento del confronto sull’Area è identico a quello del confronto sull’Articolo.

I quattro indicatori di confronto sono ovviamente combinati tra loro.

Ad esempio, con i valori:

Cfr Analitico“S”

Cfr Commessa“S”

Cfr Articolo“S”

Cfr Area“S”

la riga di Budget e il movimento di Consuntivo vengono confrontati solo se entrambi hanno lo stesso Analitico, la stessa Commessa, lo stesso Articolo e la stessa Area (i campi vuoti sono significativi).

Analogamente, con i valori predefiniti:

Cfr Analitico“S”

Cfr Commessa“N”

Cfr Articolo“N”

Cfr Area“N”

la riga di Budget e il movimento di Consuntivo vengono confrontati sempre; l’unica condizione è che abbiano lo stesso Analitico.

OPZIONI

TIPO STAMPA – È possibile stampare per:

“D”Dettaglio

“T”Totali

STAMPA – La stampa può essere:

“E”Estesa

“R”Ridotta; può essere selezionata solo se TIPO STAMPA = “T”

VAL.QUANTITÀ – Parametro che permette di valorizzare le quantità dei movimenti di Consuntivo in presenza di Analitici con qualità “Q” (COMUNI / Valorizzazione quantità).

CALCOLO SCOSTAMENTO (D) – Tipo di calcolo da applicare per determinare lo scostamento per Differenza:

“B”scostamento D=BDG-CNS;

“C”scostamento D=CNS-BDG.

CALCOLO SCOSTAMENTO (%) – Tipo di calcolo da applicare per determinare lo scostamento Percentuale:

“1”scostamento %= CNS/BDG*100;

“2”scostamento %=100–(CNS/BDG*100);

“3”scostamento %= BDG/CNS*100;

“4”scostamento %=100–(BDG/CNS*100).

FORMATI DI STAMPA

I formati di stampa disponibili sono tre:

• per Totali / Ridotta;
• per Totali / Estesa;
• per Dettaglio / Estesa.

Le colonne Importo e Quantità vengono stampate a seconda del Tipo e della Qualità dell’Analitico:

• tipo “A” (Attività), “P” (Passività), “ ” (Neutri): vengono stampate solamente le colonne Importo;
• tipo “C” (Costi) o “R” (Ricavi) con qualità “V”: vengono stampate solamente le colonne Importo;
• tipo “C” (Costi) o “R” (Ricavi) con qualità “Q”: vengono stampate solamente le colonne Quantità;
• tipo “C” (Costi) o “R” (Ricavi) con qualità “E”: vengono stampate sia le colonne Importo che le colonne Quantità.

1. Totali/Ridotta

È la stampa di massima sintesi: per ogni riga del budget viene riportata soltanto la suddivisione in mesi.

Per ogni mese/anno viene stampata una riga in cui sono riportati sia a importo che a quantità:

• totale Budget;
• totale Consuntivo;
• Scostamento, sia per Differenza che Percentuale.

2. Totali/Estesa

È sempre una stampa di sintesi (quindi per ogni riga del budget viene ancora riportata soltanto la suddivisione in mesi), ma vengono aggiunte le sezioni di dettaglio del Consuntivo, evidenziando i movimenti di Contabilità Analitica generati da Magazzino, quelli generati da Prima Nota e quelli inseriti manualmente.

Infatti, per ogni mese/anno viene stampata una riga in cui sono riportati:

• totale Budget;
• totale Ordinato (da magazzino);
• totale Consegnato (da magazzino);
• totale Fatturato (da magazzino);
• totale Prima Nota;
• totale Extra;
• totale Consuntivo (somma dei precedenti cinque);
• Scostamento (sia per Differenza che Percentuale).

3. Dettaglio/Estesa

È la stampa di massima analisi: per ogni suddivisione in mesi di ogni riga del budget vengono riportati anche i singoli movimenti di Contabilità Analitica.

Quindi, per ogni mese/anno viene stampata una riga in cui sono riportati:

• totale Budget;
• totale Ordinato (da magazzino);
• totale Consegnato (da magazzino);
• totale Fatturato (da magazzino);
• totale Prima Nota;
• totale Extra.

Successivamente vengono stampati tutti i movimenti di Contabilità Analitica con lo stesso Analitico, la stessa Commessa e la stessa Area della riga del budget e la cui data di competenza ricada nel mese/anno in esame. I dati del movimento vengono riportati nella sezione di competenza e vengono stampati anche:

• data documento;
• sigla documento;
• numero documento;
• tipo registro iva (se il movimento è stato generato da Prima Nota);
• numero registro iva (se il movimento è stato generato da Prima Nota);
• numero protocollo (se il movimento è stato generato da Prima Nota).

Se il movimento è stato inserito manualmente senza dati aggiuntivi, invece di questi dati viene riportata la dicitura “Extra”.

Infine viene stampata una riga di totali per il mese/anno in esame, in cui viene calcolato lo Scostamento.